九華鎮(zhèn)、九華鄉(xiāng)人民政府，管委會(huì)各部門，各直屬單位、駐山單位、管委會(huì)所屬國有企業(yè)：
為加強(qiáng)風(fēng)景區(qū)內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全內(nèi)部審計(jì)工作機(jī)制，更好發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)服務(wù)改革發(fā)展、規(guī)范內(nèi)部管理、促進(jìn)廉政建設(shè)的職能作用，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》《安徽省內(nèi)部審計(jì)條例》相關(guān)規(guī)定，以及《池州市人民政府辦公室關(guān)于池州市本級(jí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)全覆蓋的實(shí)施意見》（池政辦〔2016〕24號(hào)）文件精神，結(jié)合風(fēng)景區(qū)實(shí)際，現(xiàn)就加強(qiáng)風(fēng)景區(qū)內(nèi)部審計(jì)工作提出如下意見：
一、總體要求
（一）指導(dǎo)思想。認(rèn)真貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，深入貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神特別是考察安徽重要講話精神，按照省委四個(gè)全覆蓋的要求，創(chuàng)新內(nèi)部審計(jì)理念，完善內(nèi)部審計(jì)制度，努力構(gòu)建單位審計(jì)監(jiān)督新網(wǎng)絡(luò)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)、完善治理等方面的基礎(chǔ)性、源頭性自我監(jiān)管作用，推動(dòng)審計(jì)資源整合，促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)與國家審計(jì)互動(dòng)，不斷提升內(nèi)部審計(jì)在加強(qiáng)權(quán)力制約、構(gòu)筑懲防體系方面的監(jiān)督保障功能。
（二）目標(biāo)要求。依法屬于審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位應(yīng)當(dāng)依照國家和省市有關(guān)規(guī)定建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，依法開展內(nèi)部審計(jì)工作，實(shí)現(xiàn)九華山風(fēng)景區(qū)機(jī)關(guān)事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)全覆蓋。
二、完善和加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)組織制度體系建設(shè)
（一）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)建設(shè)。九華鄉(xiāng)人民政府、九華鎮(zhèn)人民政府、財(cái)政預(yù)算數(shù)額較大的部門和單位，應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職（兼職）的內(nèi)部審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)相分離，內(nèi)部審計(jì)人員不得兼任本單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，不得從事其他可能影響其依法履行職責(zé)的經(jīng)營管理活動(dòng)。
（二）建立健全內(nèi)部審計(jì)制度。根據(jù)部門規(guī)模大小、業(yè)務(wù)性質(zhì)及治理需求等情況，落實(shí)內(nèi)部審計(jì)的組織架構(gòu)、職能定位、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)程序、審計(jì)報(bào)告與結(jié)果應(yīng)用等內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)內(nèi)審計(jì)對(duì)本單位重要資金、重大項(xiàng)目、下屬單位和干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任監(jiān)督的全覆蓋。
（三）保障必要的工作條件。各部門應(yīng)當(dāng)保障內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)履行職責(zé)所必需的經(jīng)費(fèi)與工作條件，支持和保障內(nèi)部審計(jì)人員參加各項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
三、明確內(nèi)部審計(jì)職責(zé)
（一）明確內(nèi)部審計(jì)職責(zé)定位和工作重點(diǎn)。各部門各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)形勢要求和自身特點(diǎn)，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、服務(wù)與保障職能。充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)糾錯(cuò)防弊、保障科學(xué)決策、權(quán)力制約作用，保障公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源的安全完整和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法、有效，保障各項(xiàng)政策制度落實(shí)，促進(jìn)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，強(qiáng)化對(duì)決策民主性、科學(xué)性和項(xiàng)目實(shí)施規(guī)范性以及績效的監(jiān)督評(píng)價(jià)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)。
（二）落實(shí)內(nèi)部審計(jì)工作責(zé)任。各部門各單位是內(nèi)部審計(jì)工作的責(zé)任主體，要健全內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制，一把手親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，及時(shí)研究部署、指導(dǎo)督辦內(nèi)部審計(jì)工作的開展。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照國家法律、法規(guī)和《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，履行審計(jì)職責(zé)，組織開展審計(jì)事項(xiàng)，報(bào)告審計(jì)工作。
（三）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理。各部門各單位應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)法律、法規(guī)及內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則等要求，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作，建立完善內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理與自我評(píng)估機(jī)制。積極推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作效率。通過購買社會(huì)服務(wù)的方式實(shí)施內(nèi)部審計(jì)的，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其開展業(yè)務(wù)的過程控制和后續(xù)評(píng)價(jià)，切實(shí)提高委托業(yè)務(wù)的審計(jì)質(zhì)量。
（四）提升內(nèi)部審計(jì)工作價(jià)值。各部門各單位應(yīng)當(dāng)以價(jià)值與需求為導(dǎo)向，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃立項(xiàng)、現(xiàn)場實(shí)施、報(bào)告撰寫與成果應(yīng)用等全過程管理。高度重視審計(jì)建議，增強(qiáng)審計(jì)建議的針對(duì)性、操作性、前瞻性，充分體現(xiàn)審計(jì)價(jià)值。創(chuàng)新內(nèi)部審計(jì)成果應(yīng)用，努力實(shí)現(xiàn)審計(jì)價(jià)值最大化。
（五）狠抓內(nèi)部審計(jì)整改工作。各部門各單位的主要負(fù)責(zé)人要履行整改第一責(zé)任人職責(zé)，親自抓內(nèi)部審計(jì)整改工作，按照職責(zé)分工、協(xié)同配合的要求，建立健全內(nèi)部審計(jì)整改工作聯(lián)動(dòng)機(jī)制、整改督查機(jī)制和責(zé)任追究機(jī)制，推動(dòng)建立內(nèi)部審計(jì)整改長效機(jī)制。深入分析問題產(chǎn)生的原因，解決體制性障礙、制度性缺陷，加強(qiáng)管理、堵塞漏洞，從源頭有效遏制“屢審屢犯”
現(xiàn)象的發(fā)生。
四、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的監(jiān)督管理
（一）審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的內(nèi)部審計(jì)工作，接受風(fēng)景區(qū)審計(jì)局的指導(dǎo)和監(jiān)督，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)協(xié)助、配合風(fēng)景區(qū)審計(jì)局開展審計(jì)工作，定期向風(fēng)景區(qū)審計(jì)局報(bào)送內(nèi)部審計(jì)工作情況報(bào)告。各部門各單位要認(rèn)真落實(shí)堅(jiān)持黨對(duì)審計(jì)工作集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)的要求，選好配強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員，完善內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度，并積極支持配合審計(jì)機(jī)關(guān)依法對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，及時(shí)將內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)、審計(jì)報(bào)告、整改情況及審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大違法違紀(jì)問題線索報(bào)送風(fēng)景區(qū)審計(jì)局備案，便于審計(jì)機(jī)關(guān)及時(shí)監(jiān)督檢查和考核。
（二）審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的指導(dǎo)和監(jiān)督。督促機(jī)關(guān)事業(yè)單位建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，按照規(guī)定設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備內(nèi)部審計(jì)人員；對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位建立健全內(nèi)部審計(jì)制度和開展內(nèi)部審計(jì)工作的情況進(jìn)行檢查、指導(dǎo)和評(píng)價(jià)；定期聽取內(nèi)部審計(jì)工作匯報(bào)，認(rèn)真吸納內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)提出的意見和建議；加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，總結(jié)、推廣內(nèi)部審計(jì)工作先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)等。
（三）審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)加大對(duì)內(nèi)部審計(jì)的成果運(yùn)用。風(fēng)景區(qū)審計(jì)局可以根據(jù)工作需求，組織相關(guān)單位內(nèi)部審計(jì)人員承擔(dān)審計(jì)任務(wù)或參與專項(xiàng)審計(jì)事務(wù)；要將被審計(jì)單位內(nèi)部審計(jì)工作開展情況、審計(jì)整改情況等作為審計(jì)計(jì)劃編制的重要參考依據(jù)，對(duì)各單位通過內(nèi)部審計(jì)作出的事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確、結(jié)論明確的審計(jì)結(jié)果，風(fēng)景區(qū)審計(jì)局核實(shí)后可直接利用，避免重復(fù)審計(jì)，不斷提高內(nèi)部審計(jì)成果的運(yùn)用水平。
（四）強(qiáng)化考核評(píng)價(jià)，增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督合力。各部門各單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所屬單位內(nèi)部審計(jì)工作開展情況的監(jiān)督和檢查。
紀(jì)檢監(jiān)察工委、政治處協(xié)調(diào)配合，將各部門各單位內(nèi)部審計(jì)結(jié)果及整改情況作為考核、任免、獎(jiǎng)懲干部和相關(guān)決策的重要依據(jù)。內(nèi)部審計(jì)制度的制定和執(zhí)行情況納入管委會(huì)年度目標(biāo)管理
績效考核。
五、其他規(guī)定
（一）管委會(huì)所屬國有企業(yè)一并遵照?qǐng)?zhí)行。
（二）本意見適用中的具體問題由風(fēng)景區(qū)審計(jì)局負(fù)責(zé)解釋，自印發(fā)之日起施行。
2021年11月12日