九華鎮(zhèn)、九華鄉(xiāng)人民政府，管委會(huì)各部門，各直屬單位、駐山單位：

經(jīng)管委會(huì)研究同意，現(xiàn)將《九華山風(fēng)景區(qū)進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革全面實(shí)施零基預(yù)算工作方案》印發(fā)給你們，請(qǐng)貫徹組織實(shí)施。

2022年9月5日

九華山風(fēng)景區(qū)進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革全面實(shí)施零基預(yù)算工作方案

為進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革，加快建立標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、規(guī)范透明、約束有力的預(yù)算制度，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及其實(shí)施條例、《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2021）5號(hào))以及《安徽省全面實(shí)施零基預(yù)算改革方案》精神，結(jié)合風(fēng)景區(qū)實(shí)際，制定本方案。

一、總體要求

以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，全面落實(shí)習(xí)近平總書記對(duì)安徽作出的系列重要講話指示批示，認(rèn)真落實(shí)黨工委管委會(huì)重大決策部署，牢固樹(shù)立以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政理念，堅(jiān)持有效市場(chǎng)與有為政府相結(jié)合，進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革，全面實(shí)施零基預(yù)算，堅(jiān)決打破預(yù)算基數(shù)依賴，構(gòu)建該保必保、應(yīng)省盡省、講求績(jī)效的預(yù)算安排機(jī)制，增強(qiáng)黨工委管委會(huì)決策部署保障能力，推動(dòng)九華山經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展，為景區(qū)建設(shè)發(fā)展提供財(cái)政保障。

二、基本原則

（一）堅(jiān)持黨的全面領(lǐng)導(dǎo)。將堅(jiān)持黨的全面領(lǐng)導(dǎo)貫穿預(yù)算管理制度改革全過(guò)程。堅(jiān)決落實(shí)政府過(guò)緊日子要求，加強(qiáng)財(cái)政資金資源統(tǒng)籌，集中財(cái)力辦大事，強(qiáng)化預(yù)算對(duì)重大政策的保障能力。

（二）堅(jiān)持預(yù)算法定。增強(qiáng)法治觀念，強(qiáng)化紀(jì)律意識(shí)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)對(duì)權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督，維護(hù)法律的權(quán)威性和制度的剛性約束力。

（三）堅(jiān)持目標(biāo)引領(lǐng)。堅(jiān)持目標(biāo)導(dǎo)向和問(wèn)題導(dǎo)向相結(jié)合，完善管理手段，創(chuàng)新管理技術(shù)，加強(qiáng)預(yù)算管理各項(xiàng)制度的系統(tǒng)集成、協(xié)同高效，提高預(yù)算管理規(guī)范化、科學(xué)化和標(biāo)準(zhǔn)化水平。

（四）堅(jiān)持底線思維。統(tǒng)籌發(fā)展和安全，把防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)擺在更加突出的位置，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。統(tǒng)籌當(dāng)前和長(zhǎng)遠(yuǎn)，兜牢基本民生底線，有效落實(shí)“三?！敝С鲐?zé)任，推動(dòng)形成穩(wěn)定合理的社會(huì)預(yù)期。

三、重點(diǎn)任務(wù)

（一）全面編制政府年度重點(diǎn)保障事項(xiàng)清單。從編制2023年預(yù)算起，各部門申報(bào)項(xiàng)目支出，同步編制具有戰(zhàn)略性、全局性、基礎(chǔ)性的公共服務(wù)、產(chǎn)業(yè)扶持、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目三類政府年度重點(diǎn)保障事項(xiàng)清單，涉及增加財(cái)政支出的重大政策，應(yīng)提前開(kāi)展財(cái)政可承受能力評(píng)估。

1.編制公共服務(wù)項(xiàng)目清單。各主管部門要根據(jù)中央、省、市及管委會(huì)規(guī)定的基本公共服務(wù)領(lǐng)域保障內(nèi)容、保障范圍、保障標(biāo)準(zhǔn)、分擔(dān)比例等，編制教育、衛(wèi)生健康、養(yǎng)老托幼、社會(huì)救助、文化體育等領(lǐng)域重大公共服務(wù)項(xiàng)目清單。各預(yù)算單位聚焦保障普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性基本公共服務(wù)事項(xiàng)，避免大包大攬、過(guò)高承諾。基本公共服務(wù)以外事項(xiàng)，更多通過(guò)市場(chǎng)化方式提供。

2.編制產(chǎn)業(yè)扶持項(xiàng)目清單。各主管部門要圍繞黨工委管委會(huì)重大決策部署，提前謀劃儲(chǔ)備項(xiàng)目，通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)立項(xiàng)、評(píng)審論證、公開(kāi)公示等程序，確定具體支持對(duì)象、支持方式、支持標(biāo)準(zhǔn)、支持周期。嚴(yán)格控制競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域財(cái)政投入，減少直接補(bǔ)助、無(wú)償補(bǔ)助等扶持方式，更多采取政府引導(dǎo)基金、融資貼息等市場(chǎng)化方式支持。

3.編制重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目清單。各主管部門要聚焦中央、省擴(kuò)大重點(diǎn)領(lǐng)域有效投資政策，加強(qiáng)編制交通、水利、農(nóng)業(yè)、城建以及新基建等領(lǐng)域建設(shè)項(xiàng)目清單，明確具體項(xiàng)目、實(shí)施計(jì)劃、支出標(biāo)準(zhǔn)、分擔(dān)比例、籌資方案等。純公益性項(xiàng)目以財(cái)政保障為主，根據(jù)財(cái)力可能、發(fā)展需要，合理確定建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施進(jìn)度。有一定收益項(xiàng)目?jī)?yōu)先通過(guò)地方政府專項(xiàng)債券、市場(chǎng)化融資等多種方式籌集建設(shè)資金，更多發(fā)揮市場(chǎng)作用。

（二）全面推進(jìn)實(shí)施零基預(yù)算。

1.取消支出基數(shù)。打破預(yù)算單位資金安排基數(shù)依賴，所有預(yù)算支出以零為基點(diǎn)。堅(jiān)持以黨工委、管委會(huì)決策部署為導(dǎo)向，以年度可用財(cái)力為基礎(chǔ)，根據(jù)資金實(shí)際需求、項(xiàng)目輕重緩急、績(jī)效評(píng)價(jià)情況等統(tǒng)籌核定。

2.分類編制預(yù)算。人員類、運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目支出，實(shí)行以定員定額為主的預(yù)算編制方式，根據(jù)黨工委政治處（組織、編制、人事）等部門批準(zhǔn)的實(shí)有人員、機(jī)構(gòu)編制、基本工資等基礎(chǔ)信息，按照財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)編制預(yù)算；特定目標(biāo)類項(xiàng)目根據(jù)政府年度重點(diǎn)保障事項(xiàng)清單，細(xì)化到具體單位、具體項(xiàng)目。

3.加強(qiáng)項(xiàng)目管控。深化預(yù)算一體化管理改革，預(yù)算支出全部以項(xiàng)目形式納入預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)，實(shí)施全生命周期管理。牢固樹(shù)立“先謀事、再排錢”理念，從預(yù)算編制源頭提升項(xiàng)目成熟度，按輕重緩急和成本效益對(duì)項(xiàng)目支出有效排序。取消“小、散、亂”項(xiàng)目，整合歸并性質(zhì)相同、內(nèi)容相近的項(xiàng)目，從2023年起，預(yù)算單位項(xiàng)目數(shù)量一般不超過(guò)10個(gè)，原則上不再安排5萬(wàn)元以下項(xiàng)目。

（三）全面推進(jìn)預(yù)算統(tǒng)籌。

1.強(qiáng)化全口徑預(yù)算統(tǒng)籌。推進(jìn)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算以及社?；痤A(yù)算“四本預(yù)算”統(tǒng)編、統(tǒng)批、統(tǒng)用，加強(qiáng)預(yù)算間有效銜接。通過(guò)政府性基金預(yù)算安排支出的，一般公共預(yù)算可以減少安排或不再安排。加大國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算力度，合理確定國(guó)有資本收益上交比例，2023年起管委會(huì)所屬企業(yè)國(guó)有資本收益上交比例為25%。

2.強(qiáng)化預(yù)算單位收入管理。嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入收支兩條線規(guī)定，嚴(yán)禁將征收情況與征收單位預(yù)算申請(qǐng)及安排掛鉤。各預(yù)算單位應(yīng)將取得的各類收入納入預(yù)算，未納入預(yù)算的不得安排支出，非財(cái)政撥款收入可以滿足支出需要時(shí)，不得申請(qǐng)新增財(cái)政撥款。有條件的部門可依規(guī)統(tǒng)籌調(diào)配下屬單位非財(cái)政撥款收入，在系統(tǒng)內(nèi)調(diào)劑余缺。

3.強(qiáng)化財(cái)政支持政策集成。各主管部門要聚焦支持保障清單所列事項(xiàng)，梳理、整合、重構(gòu)主管的專項(xiàng)資金。加快推動(dòng)跨部門資金統(tǒng)籌整合，目標(biāo)相近、內(nèi)容類同的專項(xiàng)資金原則上由一個(gè)主管部門牽頭,按照“一個(gè)專項(xiàng)一個(gè)辦法”管理。對(duì)跨級(jí)次、跨區(qū)域的重大戰(zhàn)略任務(wù)，根據(jù)管委會(huì)與管委會(huì)以下財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任實(shí)行分級(jí)共擔(dān)。

4.強(qiáng)化專項(xiàng)資金動(dòng)態(tài)管理。專項(xiàng)資金預(yù)算嚴(yán)格按照“部門提出、財(cái)政審核、政府審定”程序設(shè)立，實(shí)行一年一定，目錄清單管理，執(zhí)行期限最長(zhǎng)不超過(guò)3年。對(duì)政策到期、目標(biāo)完成、績(jī)效不優(yōu)以及不再具備執(zhí)行條件的項(xiàng)目實(shí)行動(dòng)態(tài)清理。未定執(zhí)行期限項(xiàng)目，要逐項(xiàng)明確執(zhí)行期限。編制2023年預(yù)算時(shí)，執(zhí)行超過(guò)3年的原則上清理退出。

（四）全面從嚴(yán)預(yù)算約束。

1.加強(qiáng)預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。落實(shí)中央、省、市、管委會(huì)支出政策，根據(jù)項(xiàng)目屬性分類確定預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)。人員類、運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目根據(jù)履職需要、市場(chǎng)價(jià)格、實(shí)際支出水平等情況，動(dòng)態(tài)調(diào)整完善基本支出標(biāo)準(zhǔn)體系。特定目標(biāo)類項(xiàng)目以政府年度重點(diǎn)保障事項(xiàng)清單為基礎(chǔ)，根據(jù)支出政策、項(xiàng)目要素及成本、財(cái)力水平、實(shí)際執(zhí)行情況等，逐步推進(jìn)項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。

2.加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理。將過(guò)緊日子作為預(yù)算管理長(zhǎng)期堅(jiān)持的方針，壓縮一般性支出，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)，加強(qiáng)政府采購(gòu)、政府購(gòu)買服務(wù)監(jiān)督管理。預(yù)算執(zhí)行中原則上不得出臺(tái)新的增支政策，確需出臺(tái)的，應(yīng)通過(guò)統(tǒng)籌當(dāng)年相關(guān)資金解決，統(tǒng)籌當(dāng)年資金無(wú)法解決的，納入以后年度預(yù)算安排。嚴(yán)禁出臺(tái)溯及以前年度的增支政策。未按預(yù)算管理規(guī)定履行審批程序，不得在政策文件、會(huì)議紀(jì)要、備忘錄等中對(duì)財(cái)政經(jīng)費(fèi)作出新增設(shè)立、提標(biāo)擴(kuò)面、增加額度等規(guī)定。

3.加強(qiáng)存量資金管理。落實(shí)常態(tài)化直達(dá)資金管理機(jī)制，全面追蹤轉(zhuǎn)移支付資金分配、撥付、使用情況。預(yù)算單位未按時(shí)下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付、涉企補(bǔ)助資金以及預(yù)計(jì)當(dāng)年無(wú)法形成支出的項(xiàng)目資金依規(guī)收回統(tǒng)籌。嚴(yán)格清理存量資金，對(duì)本級(jí)預(yù)算結(jié)余資金、連續(xù)2年未用完的轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)資金，按規(guī)定全部收回統(tǒng)籌。對(duì)不足2年的轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)資金，督促責(zé)任單位加快支出進(jìn)度，不需按原用途使用的，按規(guī)定統(tǒng)籌用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展急需領(lǐng)域。

4.加強(qiáng)年度內(nèi)資金統(tǒng)籌。鞏固完善“預(yù)算安排與支出進(jìn)度”“支出進(jìn)度與懲戒式壓減”雙掛鉤機(jī)制，壓實(shí)部門執(zhí)行主體責(zé)任，加快預(yù)算支出進(jìn)度，促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。從2022年起，9月底管委會(huì)預(yù)算安排項(xiàng)目執(zhí)行率低于50％的，收回剩余指標(biāo)的30%；11月底管委會(huì)預(yù)算安排項(xiàng)目執(zhí)行率低于80％的，收回剩余指標(biāo)的50%。因建設(shè)進(jìn)度滯后導(dǎo)致資金依規(guī)收回的，項(xiàng)目責(zé)任單位一律重新申報(bào)預(yù)算。

（五）全面深化預(yù)算績(jī)效管理。

1.進(jìn)一步推進(jìn)全過(guò)程績(jī)效管理。牢固樹(shù)立“花錢必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的績(jī)效管理理念，將績(jī)效目標(biāo)設(shè)立與部門預(yù)算編制同部署、同推進(jìn)。新增重大政策和項(xiàng)目，按規(guī)定開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估，未開(kāi)展評(píng)估或評(píng)估未通過(guò)的，一律不得納入預(yù)算安排。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，對(duì)偏離績(jī)效目標(biāo)的項(xiàng)目，及時(shí)采取措施糾偏。強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效結(jié)果應(yīng)用，將預(yù)算績(jī)效管理工作納入政府目標(biāo)考核，把績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為下一年度預(yù)算安排以及專項(xiàng)資金調(diào)整、撤銷重要依據(jù)。切實(shí)將績(jī)效管理嵌入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程。

2.進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算信息公開(kāi)。堅(jiān)持“公開(kāi)為常態(tài)、不公開(kāi)為例外”的原則，充分發(fā)揮信息公開(kāi)透明對(duì)預(yù)算單位的監(jiān)督和約束作用，落實(shí)預(yù)算單位主體責(zé)任，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整公開(kāi)預(yù)算信息。及時(shí)回應(yīng)群眾關(guān)切，主動(dòng)將社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)、焦點(diǎn)項(xiàng)目公開(kāi)，自覺(jué)接受群眾監(jiān)督。從2022年起，將部門所屬所有預(yù)算單位納入預(yù)算公開(kāi)范圍。

3.進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督。充分發(fā)揮財(cái)政監(jiān)督職能作用，推進(jìn)財(cái)政監(jiān)督與財(cái)會(huì)管理深度融合。聚焦民生等重點(diǎn)領(lǐng)域，加大對(duì)重大財(cái)稅政策執(zhí)行的監(jiān)督力度，對(duì)重點(diǎn)財(cái)政資金進(jìn)行跟蹤問(wèn)
效，著力提高財(cái)政綜合監(jiān)管效能。各主管部門要強(qiáng)化財(cái)會(huì)管理主體責(zé)任，切實(shí)提高本部門的財(cái)務(wù)管理水平。

四、強(qiáng)化組織保障

(一)強(qiáng)化統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。各部門要充分認(rèn)識(shí)深化預(yù)算管理制度改革全面實(shí)施零基預(yù)算的重要意義，健全預(yù)算安排機(jī)制，把實(shí)施零基預(yù)算改革作為優(yōu)化財(cái)政資源配置、提高財(cái)政資金使用效益的重要手段，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)、強(qiáng)化協(xié)同配合、上下聯(lián)動(dòng)，確保改革工作有序?qū)嵤?、取得?shí)效。

(二)強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)。財(cái)政部門牽頭本地區(qū)深化預(yù)算管理制度改革全面實(shí)施零基預(yù)算工作，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算部門業(yè)務(wù)指導(dǎo)，改進(jìn)審核方式，完善配套制度。各級(jí)預(yù)算部門是零基預(yù)算實(shí)施主體，要切實(shí)轉(zhuǎn)變預(yù)算編制和執(zhí)行理念，加強(qiáng)內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)，落實(shí)落細(xì)各項(xiàng)改革任務(wù)。

(三)強(qiáng)化智慧治理。完善預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，規(guī)范各級(jí)預(yù)算管理要素、業(yè)務(wù)流程和控制規(guī)則，加快大數(shù)據(jù)智能化開(kāi)發(fā)利用，推進(jìn)數(shù)據(jù)信息互聯(lián)互通、共享共用，實(shí)現(xiàn)資金來(lái)源去向全程留痕、可追溯，為深化預(yù)算管理制度改革全面實(shí)施零基預(yù)算提供有效支撐。