關(guān)于對《九華山風(fēng)景區(qū)2023年度財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計報告》反饋的問題

整改情況報告

風(fēng)景區(qū)審計局：

貴局關(guān)于《九華山風(fēng)景區(qū)2023年度財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計報告》（九審報〔2024〕3號）反映的審計問題，我處高度重視，制定整改工作方案、成立整改領(lǐng)導(dǎo)小組、組織各部門（單位）和處相關(guān)業(yè)務(wù)科室，根據(jù)審計意見，進行了認(rèn)真整改。截至2024年7月，已整改到位4個問題，持續(xù)推進2個問題，現(xiàn)將整改情況報告如下：

1.關(guān)于非稅收入預(yù)算編制不完整的問題

問題描述：2023年度，風(fēng)景區(qū)環(huán)境資源保護處、法院、自然資源和規(guī)劃局九華山分局三個部門實際征收非稅收入807萬元，年初未編制收入預(yù)算。

整改情況：該問題持續(xù)整改中。一是印發(fā)《關(guān)于進一步加強非稅收入管理的通知》，提醒并督促部門嚴(yán)格按照《預(yù)算法》、《政府非稅收入管理辦法》要求，編制部門非稅收入預(yù)算；二是進一步加強對部門的非稅收入預(yù)算管理，督促各部門在編制2025年預(yù)算時，合法合規(guī)編制申報非稅收入預(yù)算。

現(xiàn)階段整改成效：印發(fā)《關(guān)于進一步加強非稅收入管理的通知》，提高各部門關(guān)于做好非稅收入預(yù)算編制的意識。

下步整改計劃：在2025年非稅收入預(yù)算編制時，指導(dǎo)督查各單位全面梳理非稅項目，根據(jù)近三年收入情況和預(yù)算年度收入量增減變動因素，按類別逐項測算，按照相關(guān)規(guī)定積極穩(wěn)妥編制收入計劃。

整改時限：2025年4月30日前

2.關(guān)于無預(yù)算支出污水處理廠運營費用487.35萬元的問題

問題描述：2023年度 通過一般公共預(yù)算政府性投資項目預(yù)算指標(biāo)支付污水處理廠運營費用487.35萬元，當(dāng)年一般公共預(yù)算未編制該項支出預(yù)算。

整改情況：該問題已整改完畢。一是強化源頭管理，督促部門落實主體責(zé)任，進一步加強項目預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行。二是要求主管部門環(huán)境資源保護處將2024年污水處理廠運營費用預(yù)算列入部門一般公共預(yù)算，相關(guān)支出從該預(yù)算列支。

3.關(guān)于兩項非稅收入594.77 萬元未及時繳庫的問題

問題描述：一是收取財政出借資金500萬元至非稅賬戶，未及時繳庫；二是九華山法院部分已結(jié)案件訴訟費94.77萬元非稅收入未及時繳庫。

整改情況：該問題已整改完畢。一是根據(jù)《關(guān)于進一步加強非稅收入管理的通知》要求部門做好非稅收入繳庫；二是收回的財政出借資金500萬元于5月底從非稅賬戶繳入國庫；三是九華山法院訴訟費94.77萬元，于4月底完成非稅收入繳庫。

4.關(guān)于應(yīng)繳未繳預(yù)算收入2.21 萬元的問題

問題描述：九華山風(fēng)景區(qū)3家單位預(yù)算收入工資福利等支出2.21萬元退至往來資金賬戶，未繳入國庫。

整改情況：該問題已整改完畢。一是加強代管資金收入管理，印發(fā)《關(guān)于規(guī)范預(yù)算單位代管資金管理的通知》，按照通知要求，嚴(yán)格代管資金收入的審核，對不符合代管資金賬戶核算范圍的收入，予以退回或者要求單位按相關(guān)規(guī)定及時處理；二是督促3家單位將應(yīng)繳未繳預(yù)算收入2.21萬元繳入國庫。宗教局2024年4月將預(yù)算收入0.72萬元上繳國庫，法院2024年4月將預(yù)算收入1萬元上繳國庫，行政執(zhí)法局二大隊2024年4月將預(yù)算收入0.49萬元上繳國庫。

5.關(guān)于國有資產(chǎn)制度制定、監(jiān)管不到位的問題

問題描述：一是九華山管委會本級未制定行政單位通用辦公設(shè)備及辦公家具配置限額標(biāo)準(zhǔn)；二是經(jīng)查看風(fēng)景區(qū)2021-2023年度審計報告，其中多個部門(單位)存在資產(chǎn)賬實不符、管理不規(guī)范現(xiàn)象。

整改情況：該問題持續(xù)整改中。一是由風(fēng)景區(qū)財政處聯(lián)合機關(guān)事務(wù)保障中心轉(zhuǎn)發(fā)市直單位限額標(biāo)準(zhǔn)管理制度，風(fēng)景區(qū)參照該制度執(zhí)行；二是根據(jù)本次審計提出問題，督促發(fā)展規(guī)劃處、環(huán)境資源保護處、行政執(zhí)法局、市場監(jiān)督管理局、應(yīng)急管理局、九華鎮(zhèn)、機關(guān)事務(wù)保障中心、融媒體中心（原廣電中心）、檔案局（館）、交通警察大隊等單位加強資產(chǎn)管理審計整改工作，并要求整改單位按照整改時限及時報送審計整改情況。同時，要求各預(yù)算單位，舉一反三，嚴(yán)格落實財政部《行政單位財務(wù)規(guī)則》第三十六條，對本單位資產(chǎn)進行自查，并及時報送自查情況。

現(xiàn)階段整改成效：印發(fā)關(guān)于做好審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作的通知，進一步強化了各單位資產(chǎn)管理意識和責(zé)任落實，提高資產(chǎn)管理水平，保障國有資產(chǎn)的安全完整。

下步整改計劃：要求相關(guān)單位根據(jù)所印發(fā)的關(guān)于做好審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作的通知，明確單位資產(chǎn)清查內(nèi)容、時間節(jié)點、相關(guān)要求，及時督促各單位報送相關(guān)資料。

整改時限：2025年4月30日前

6.關(guān)于“老有所養(yǎng)”資金發(fā)放不合規(guī)的問題

問題描述：一是高齡補貼未按月發(fā)放；二是高齡補貼審核不嚴(yán)，發(fā)放不合規(guī)，存在多發(fā)、少發(fā)現(xiàn)象，主要為2023年第四季度發(fā)放補貼中一人多發(fā)放三個月，多發(fā)放90元，一人少發(fā)放一個月，少發(fā)放30元；三是審批不嚴(yán)格，向不符合對象發(fā)放護理補貼0.27萬元，其中給未滿80周歲2名中度失能人員發(fā)放六個月的護理補貼0.24萬元，給未滿60周歲重度失能人員多發(fā)放一個月補貼0.03萬元。

整改情況：該問題已整改完畢。一是將九華山風(fēng)景區(qū)高齡補貼由季度發(fā)放，調(diào)整為按月發(fā)放，由2024年7月1日開始執(zhí)行。二是對高齡津貼發(fā)放補貼中一人多發(fā)90元，已在2024年第二季度發(fā)放中進行扣除。一人少發(fā)30元，也已在2024年第二季度發(fā)放中進行了補發(fā)。三是督促九華鄉(xiāng)人民政府立行立改，追回多發(fā)資金。九華鄉(xiāng)組成工作組上門做解釋工作，多發(fā)資金已于5月6日全部退回。

                                                 九華山風(fēng)景區(qū)管理委員會財政處

                                                2024年7月25日