九華鎮(zhèn)、九華鄉(xiāng)人民政府，管委會各部門，各直屬單位、駐山單位：

經(jīng)管委會研究同意，現(xiàn)將《九華山風景區(qū)進一步深化預算管理制度改革全面實施零基預算工作方案》印發(fā)給你們，請貫徹組織實施。

2022年9月5日

九華山風景區(qū)進一步深化預算管理制度改革全面實施零基預算工作方案

為進一步深化預算管理制度改革，加快建立標準科學、規(guī)范透明、約束有力的預算制度，根據(jù)《中華人民共和國預算法》及其實施條例、《國務院關于進一步深化預算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021）5號)以及《安徽省全面實施零基預算改革方案》精神，結合風景區(qū)實際，制定本方案。

一、總體要求

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神，全面落實習近平總書記對安徽作出的系列重要講話指示批示，認真落實黨工委管委會重大決策部署，牢固樹立以政領財、以財輔政理念，堅持有效市場與有為政府相結合，進一步深化預算管理制度改革，全面實施零基預算，堅決打破預算基數(shù)依賴，構建該保必保、應省盡省、講求績效的預算安排機制，增強黨工委管委會決策部署保障能力，推動九華山經(jīng)濟社會高質量發(fā)展，為景區(qū)建設發(fā)展提供財政保障。

二、基本原則

（一）堅持黨的全面領導。將堅持黨的全面領導貫穿預算管理制度改革全過程。堅決落實政府過緊日子要求，加強財政資金資源統(tǒng)籌，集中財力辦大事，強化預算對重大政策的保障能力。

（二）堅持預算法定。增強法治觀念，強化紀律意識，嚴肅財經(jīng)紀律，加強對權力運行的制約和監(jiān)督，維護法律的權威性和制度的剛性約束力。

（三）堅持目標引領。堅持目標導向和問題導向相結合，完善管理手段，創(chuàng)新管理技術，加強預算管理各項制度的系統(tǒng)集成、協(xié)同高效，提高預算管理規(guī)范化、科學化和標準化水平。

（四）堅持底線思維。統(tǒng)籌發(fā)展和安全，把防范政府債務風險擺在更加突出的位置，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險的底線。統(tǒng)籌當前和長遠，兜牢基本民生底線，有效落實“三?！敝С鲐熑?，推動形成穩(wěn)定合理的社會預期。

三、重點任務

（一）全面編制政府年度重點保障事項清單。從編制2023年預算起，各部門申報項目支出，同步編制具有戰(zhàn)略性、全局性、基礎性的公共服務、產(chǎn)業(yè)扶持、重點建設項目三類政府年度重點保障事項清單，涉及增加財政支出的重大政策，應提前開展財政可承受能力評估。

1.編制公共服務項目清單。各主管部門要根據(jù)中央、省、市及管委會規(guī)定的基本公共服務領域保障內(nèi)容、保障范圍、保障標準、分擔比例等，編制教育、衛(wèi)生健康、養(yǎng)老托幼、社會救助、文化體育等領域重大公共服務項目清單。各預算單位聚焦保障普惠性、基礎性、兜底性基本公共服務事項，避免大包大攬、過高承諾?；竟卜找酝馐马?，更多通過市場化方式提供。

2.編制產(chǎn)業(yè)扶持項目清單。各主管部門要圍繞黨工委管委會重大決策部署，提前謀劃儲備項目，通過競爭立項、評審論證、公開公示等程序，確定具體支持對象、支持方式、支持標準、支持周期。嚴格控制競爭性領域財政投入，減少直接補助、無償補助等扶持方式，更多采取政府引導基金、融資貼息等市場化方式支持。

3.編制重點建設項目清單。各主管部門要聚焦中央、省擴大重點領域有效投資政策，加強編制交通、水利、農(nóng)業(yè)、城建以及新基建等領域建設項目清單，明確具體項目、實施計劃、支出標準、分擔比例、籌資方案等。純公益性項目以財政保障為主，根據(jù)財力可能、發(fā)展需要，合理確定建設規(guī)模、標準和實施進度。有一定收益項目優(yōu)先通過地方政府專項債券、市場化融資等多種方式籌集建設資金，更多發(fā)揮市場作用。

（二）全面推進實施零基預算。

1.取消支出基數(shù)。打破預算單位資金安排基數(shù)依賴，所有預算支出以零為基點。堅持以黨工委、管委會決策部署為導向，以年度可用財力為基礎，根據(jù)資金實際需求、項目輕重緩急、績效評價情況等統(tǒng)籌核定。

2.分類編制預算。人員類、運轉類項目支出，實行以定員定額為主的預算編制方式，根據(jù)黨工委政治處（組織、編制、人事）等部門批準的實有人員、機構編制、基本工資等基礎信息，按照財政支出標準據(jù)實編制預算；特定目標類項目根據(jù)政府年度重點保障事項清單，細化到具體單位、具體項目。

3.加強項目管控。深化預算一體化管理改革，預算支出全部以項目形式納入預算項目庫，實施全生命周期管理。牢固樹立“先謀事、再排錢”理念，從預算編制源頭提升項目成熟度，按輕重緩急和成本效益對項目支出有效排序。取消“小、散、亂”項目，整合歸并性質相同、內(nèi)容相近的項目，從2023年起，預算單位項目數(shù)量一般不超過10個，原則上不再安排5萬元以下項目。

（三）全面推進預算統(tǒng)籌。

1.強化全口徑預算統(tǒng)籌。推進一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算以及社?；痤A算“四本預算”統(tǒng)編、統(tǒng)批、統(tǒng)用，加強預算間有效銜接。通過政府性基金預算安排支出的，一般公共預算可以減少安排或不再安排。加大國有資本經(jīng)營預算調(diào)入一般公共預算力度，合理確定國有資本收益上交比例，2023年起管委會所屬企業(yè)國有資本收益上交比例為25%。

2.強化預算單位收入管理。嚴格執(zhí)行非稅收入收支兩條線規(guī)定，嚴禁將征收情況與征收單位預算申請及安排掛鉤。各預算單位應將取得的各類收入納入預算，未納入預算的不得安排支出，非財政撥款收入可以滿足支出需要時，不得申請新增財政撥款。有條件的部門可依規(guī)統(tǒng)籌調(diào)配下屬單位非財政撥款收入，在系統(tǒng)內(nèi)調(diào)劑余缺。

3.強化財政支持政策集成。各主管部門要聚焦支持保障清單所列事項，梳理、整合、重構主管的專項資金。加快推動跨部門資金統(tǒng)籌整合，目標相近、內(nèi)容類同的專項資金原則上由一個主管部門牽頭,按照“一個專項一個辦法”管理。對跨級次、跨區(qū)域的重大戰(zhàn)略任務，根據(jù)管委會與管委會以下財政事權和支出責任實行分級共擔。

4.強化專項資金動態(tài)管理。專項資金預算嚴格按照“部門提出、財政審核、政府審定”程序設立，實行一年一定，目錄清單管理，執(zhí)行期限最長不超過3年。對政策到期、目標完成、績效不優(yōu)以及不再具備執(zhí)行條件的項目實行動態(tài)清理。未定執(zhí)行期限項目，要逐項明確執(zhí)行期限。編制2023年預算時，執(zhí)行超過3年的原則上清理退出。

（四）全面從嚴預算約束。

1.加強預算支出標準體系建設。落實中央、省、市、管委會支出政策，根據(jù)項目屬性分類確定預算支出標準。人員類、運轉類項目根據(jù)履職需要、市場價格、實際支出水平等情況，動態(tài)調(diào)整完善基本支出標準體系。特定目標類項目以政府年度重點保障事項清單為基礎，根據(jù)支出政策、項目要素及成本、財力水平、實際執(zhí)行情況等，逐步推進項目支出標準體系建設。

2.加強預算執(zhí)行管理。將過緊日子作為預算管理長期堅持的方針，壓縮一般性支出，嚴控“三公”經(jīng)費，加強政府采購、政府購買服務監(jiān)督管理。預算執(zhí)行中原則上不得出臺新的增支政策，確需出臺的，應通過統(tǒng)籌當年相關資金解決，統(tǒng)籌當年資金無法解決的，納入以后年度預算安排。嚴禁出臺溯及以前年度的增支政策。未按預算管理規(guī)定履行審批程序，不得在政策文件、會議紀要、備忘錄等中對財政經(jīng)費作出新增設立、提標擴面、增加額度等規(guī)定。

3.加強存量資金管理。落實常態(tài)化直達資金管理機制，全面追蹤轉移支付資金分配、撥付、使用情況。預算單位未按時下達的轉移支付、涉企補助資金以及預計當年無法形成支出的項目資金依規(guī)收回統(tǒng)籌。嚴格清理存量資金，對本級預算結余資金、連續(xù)2年未用完的轉移支付結轉資金，按規(guī)定全部收回統(tǒng)籌。對不足2年的轉移支付結轉資金，督促責任單位加快支出進度，不需按原用途使用的，按規(guī)定統(tǒng)籌用于經(jīng)濟社會發(fā)展急需領域。

4.加強年度內(nèi)資金統(tǒng)籌。鞏固完善“預算安排與支出進度”“支出進度與懲戒式壓減”雙掛鉤機制，壓實部門執(zhí)行主體責任，加快預算支出進度，促進財政資金提質增效。從2022年起，9月底管委會預算安排項目執(zhí)行率低于50％的，收回剩余指標的30%；11月底管委會預算安排項目執(zhí)行率低于80％的，收回剩余指標的50%。因建設進度滯后導致資金依規(guī)收回的，項目責任單位一律重新申報預算。

（五）全面深化預算績效管理。

1.進一步推進全過程績效管理。牢固樹立“花錢必問效、無效必問責”的績效管理理念，將績效目標設立與部門預算編制同部署、同推進。新增重大政策和項目，按規(guī)定開展事前績效評估，未開展評估或評估未通過的，一律不得納入預算安排。加強預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控，對偏離績效目標的項目，及時采取措施糾偏。強化預算績效結果應用，將預算績效管理工作納入政府目標考核，把績效評價結果作為下一年度預算安排以及專項資金調(diào)整、撤銷重要依據(jù)。切實將績效管理嵌入預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。

2.進一步加強預算信息公開。堅持“公開為常態(tài)、不公開為例外”的原則，充分發(fā)揮信息公開透明對預算單位的監(jiān)督和約束作用，落實預算單位主體責任，真實、準確、完整公開預算信息。及時回應群眾關切，主動將社會關注的熱點、焦點項目公開，自覺接受群眾監(jiān)督。從2022年起，將部門所屬所有預算單位納入預算公開范圍。

3.進一步加強財政監(jiān)督。充分發(fā)揮財政監(jiān)督職能作用，推進財政監(jiān)督與財會管理深度融合。聚焦民生等重點領域，加大對重大財稅政策執(zhí)行的監(jiān)督力度，對重點財政資金進行跟蹤問
效，著力提高財政綜合監(jiān)管效能。各主管部門要強化財會管理主體責任，切實提高本部門的財務管理水平。

四、強化組織保障

(一)強化統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。各部門要充分認識深化預算管理制度改革全面實施零基預算的重要意義，健全預算安排機制，把實施零基預算改革作為優(yōu)化財政資源配置、提高財政資金使用效益的重要手段，加強組織領導、強化協(xié)同配合、上下聯(lián)動，確保改革工作有序實施、取得實效。

(二)強化責任擔當。財政部門牽頭本地區(qū)深化預算管理制度改革全面實施零基預算工作，加強對預算部門業(yè)務指導，改進審核方式，完善配套制度。各級預算部門是零基預算實施主體，要切實轉變預算編制和執(zhí)行理念，加強內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)，落實落細各項改革任務。

(三)強化智慧治理。完善預算管理一體化系統(tǒng)，規(guī)范各級預算管理要素、業(yè)務流程和控制規(guī)則，加快大數(shù)據(jù)智能化開發(fā)利用，推進數(shù)據(jù)信息互聯(lián)互通、共享共用，實現(xiàn)資金來源去向全程留痕、可追溯，為深化預算管理制度改革全面實施零基預算提供有效支撐。